AML balíček krok za krokem
S ohledem na novou evropskou právní úpravu v oblasti AML/CFT, tzv. AML balíček, který obsahuje mimo jiné přímo závazné AML nařízení pro povinné osoby a také významně ovlivňuje vnitrostátní právní úpravu v této oblasti od 10. 7. 2027, rozhodl se FAÚ poskytnout povinným osobám informace, které jim pomohou lépe se v problematice orientovat a připravit se na tyto změny s předstihem. Je však důležité upozornit, že dané informace vycházejí z materiálů, které jsou FAÚ dostupné v daný okamžik, tedy v době přípravy příslušného článku. Jelikož nově navrhovaná vnitrostátní právní úprava projde celým legislativním procesem až v průběhu roku 2027, není možné predikovat, jaké změny se do ní ještě mohou v rámci tohoto procesu promítnout.
Obsah článku vyjadřuje stanovisko zastávané k dané problematice Právním odborem FAÚ k okamžiku vydání článku. Toto stanovisko není a nemůže být závazným právním stanoviskem k dané věci a podléhá aktualizacím v návaznosti mimo jiné na stanoviska a materiály Orgánu pro boj proti praní peněz a financování terorismu (AMLA) a Evropské komise, jakož i českých soudů a Soudního dvora Evropské unie.
Oddělení mezinárodní a právní FAÚ se postupně zaměří na tyto vybrané oblasti, přičemž se jimi bude zabývat převážně v obecné rovině:
- Prameny práva v oblasti AML/CFT od 10. 7. 2027 (pdf)
- Povinné osoby z finančního a nefinančního sektoru a systém dohledu
- Manažer a pracovník pro dodržování předpisů, kontaktní osoba
- Hloubková kontrola klienta – identifikace klienta
- Hloubková kontrola klienta – kontrola klienta
- Skutečný majitel
- Oznamování podezřelých transakcí a činností a oznamování nadlimitních transakcí
- Skupiny, externí poskytovatel služeb, sdílení informací
- Hodnocení rizik a systém vnitřních zásad
- Reportovací povinnost orgánů dozoru a s tím související sběr dat od povinných osob
Je důležité upozornit, že je třeba sledovat i jiné zdroje informací a vývoj v dané oblasti, jelikož články nejsou v žádném případě jediným a vyčerpávajícím zdrojem informací. V této souvislosti je vhodné sledovat komunikaci příslušných dozorových orgánů nad konkrétními povinnými osobami. Povinným osobám doporučujeme provést interní kontrolu.