Povinné osoby z nefinančního sektoru
Služby spojené s virtuálním aktivem
Novelou zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (dále jen „AML zákon") se poskytovatel služeb spojených s virtuálním aktivem přesunul mezi finanční instituce a je povinnou osobou dle § 2 odst. 1 písm. b) bod 15. Tato povinná osoba
- musí být držitelem licence České národní banky (dále jen „licence MiCA“), pokud spadá do působnosti nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2023/1114 o trzích kryptoaktiv a o změně nařízení (EU) č. 1093/2010 a EU č. 1095/2010 a směrnic 2013/63/EU a /EU) 2019/1937 (dále jen „nařízení MiCA“). Informace k licenci MiCA jsou dostupné zde.
- nebo musí mít povolení od Finančního analytického úřadu k poskytování služeb spojených s virtuálními aktivy, pokud taková služba nepodléhá licenci MiCA. Pokud však již je držitelem licence MiCA, povolení od Finančního analytického úřadu nemusí mít ani v tomto případě. Informace k povolení zde.
Pokud je poskytovatel služeb spojených s virtuálními aktivy držitelem licence MiCA nebo povolení FAÚ, musí následně v souladu s AML zákonem splnit povinnosti uložené v § 22 oznámit kontaktní osobu, a v § 21 a § 21a AML zákona vypracovat písemný systém vnitřních zásad a s tím související hodnocení rizik. Lhůta ke splnění této povinnosti je do 60 dnů ode dne, kdy se stala povinnou osobou. Následně je třeba začít v praxi plnit další povinnosti stanovené AML zákonem.
Pokud měl žadatel zapsanou živnost volnou v oboru činnosti č. 81 (Poskytování služeb spojených s virtuálním aktivem) k 29. 12. 2024, pak přechodné období umožňuje podat žádost o licenci MiCA a povolení FAÚ nejpozději do 31. 7. 2025. Do doby pravomocného rozhodnutí může dále služby poskytovat na základě živnostenského oprávnění. Následně budou oprávněny poskytovat služby spojené s virtuálním aktivem pouze osoby uvedené v seznamu ČNB nebo FAÚ.
Splní-li kryptoměnový podnikatel registrační povinnost, musí následně v souladu s AML zákonem vypracovat písemný systém vnitřních zásad a s tím související hodnocení rizik. Lhůta ke splnění této povinnosti je do 60 dnů ode dne, kdy se stala povinnou osobou. Následně je třeba začít v praxi plnit další povinnosti stanovené AML zákonem.